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财务管理制度

作者:养老促进会秘书处 浏览: 发表时间:2020-02-20 00:00:00 来源:广东省养老服务产业促进会www.gdsyyrh.com

财务管理制度

第一条  为了加强广东省养老服务产业促进会(以下简称“养老促进会”)的会计核算和财务管理,认真贯彻执行财务工作纪律和职责规定,根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》要求,结合养老促进会实际情况,特制定财务管理制度。

第二条 财务预算制度

财务预算由理事会根据年度计划,必须在年末前一个月,以书面形式提出下年度的各项收支计划报告,经理事会研究评审后逐项批准实施,重大项目开支(1万元以上的)由会长办公会议决定,无预算计划的不得开支,特别情况支出项目应做追加预算。

第三条 收入管理规定

(一)养老促进会的各项收入必须使用促进会账号和收入性质使用相应的票据,按规定入账。

(二)养老促进会各专业委员会组织各种收入均不得自立项目、自立标准、滥发钱物。

(三)会员费收缴的有关规定。收取会员会费时必须使用由广东省税务局统一印制的“广东省社会团体收取会员费专业发票”,票据必须由专人保管。

第四条 支出管理规定

养老促进会的经费支出应当严格执行有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准,遵循勤俭节约和量入为出的原则,注重经济效益,带动养老促进会事业发展。

(一)财务审批手续。养老促进会5000元以下的日常开支先由具体办事人员做好预算申请,交财务负责人向分管领导申报、审核再报秘书长审批。

(二)养老促进会的各种工资、津贴、奖金及福利费等必须按国家有关规定办理,不得擅自提高发放范围和标准,不得巧立名目发放超出国家有关规定范围的津贴、奖金。

(三)差旅费报销。出差人员旅途的行、食、宿严格按照规定的职级标准执行。出差人员差旅费按报销审批手续,经财务会计复核报账,有借款的,应一次性清还。

(四)现金报销。报销超过1000元的,应当以支票或银行本票支付。特殊情况无法使用支票的,必须经主要领导批准后方可使用。填写“现金支出证明单”,由秘书处领导证明、经秘书长审批后附上正式发票进行报销。领用支票要在签发之日起5天内报账,报销时要在每张发票背面签署经手人、证明人、审批人姓名。

第五条 财务报表制度

财务报表,由财务专人负责,有关财务工作人员每月月初5日前报上月财务报表,报秘书长签署,凡有经济收入的服务项目,必须及时填写报表,其收入及时上缴财务。做到报表清楚,帐款相符,若发生错误,其经济损失由财务经办人员负责赔偿。

第六条 有独立的银行账号

出纳员收入的帐款应及时存入银行,正规现金支出,应在规定限额内提取,现金帐目要日清日结,严禁以白条借据抵顶现金,严禁挪用公款。

第七条 因公借款或使用支票(500元以上),须经养老促进会会长办公会议同意,由经办人员写出借款单据,登记签字方可;经办人应在一周内办理报销,报销单由签字,不得无故拖延报销时间。

第八条 支票付款金额与银行实际付款数额不符,支票领用人负责追查,并承担责任。签发的支票如有遗失,领取人应立即向财务负责人报告,并及时办理挂失手续,如给养老促进会造成经济损失的,由领用人按损失金额足额赔偿。

第九条每年年度委托会计师事务所对本年的财务情况进行企业所得税清缴、审计,并出具相关报告。

第十条重大开支由理事会研究决定,事后向会长办工会议、监事会报告审核。

第十一条严禁外借账户、支票和虚开增值税发票。实行空白支票与财务专用章分开管理的规定。

第十二条本制度解释权、修改权归理事会所有,本制度自公布之日起生效。

广东省养老服务产业促进会

2020年2月20日


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